随着晨鸣纸业陷入 “债务危机” ，南粤银行是否为晨鸣纸业18亿逾期债务的债权人之一，外界尚不可知。

《银行保险机构关联交易管理办法》第二十八条规定，银行机构向关联方提供授信发生损失的，自发现损失之日起二年内不得再向该关联方提供授信，但为减少该授信的损失，经银行机构董事会批准的除外。

南粤银行在2023年报中曾提及，该行规范股东股权管理，持续推进股东及其关联授信压降。梳理现有全部股权，密切关注股东运营状况。

关联授信方面，记者梳理晨鸣纸业历年年报发现，该公司在入股次年便从南粤银行获得29.49亿元关联贷款。2020-2023年，南粤银行向晨鸣纸业及关联方发放的短期借款分别为13.17亿元、22.01亿元、19.09亿元、20.7亿元。

今年11月初，晨鸣纸业原董事长陈洪国因个人原因辞职，不再担任公司任何职务，由胡长青接任董事长；李雪芹因到龄退休，申请辞去副总经理职务，辞职后将不在公司任职。公开资料显示，陈洪国与李雪芹为夫妻关系，当时两人双双离职引起广泛关注。

南粤银行在引入国资控股前，主要股东以民营企业居多。2023年末，新光控股集团有限公司（简称 “新光控股” ）、广东大华糖业有限公司（简称 “大华糖业” ）分别持有南粤银行4.43%、1.89%股份，分别为第三、第四大股东。企查查官网显示，湛江晨鸣、新光控股、大华糖业均已被法院列为被执行人；其中，新光控股已进入破产重整。原第三大股东深圳市金立通信设备有限公司因破产清算，现已退出南粤银行股东行列。联合资信在对南粤银行2024年跟踪评级报告（以下简称 “评级报告” ）中亦指出，个别股东面临破产重整，且前十大股东中涉及三家股东对外质押、冻结股权，对其股权稳定性带来一定负面影响。

自身资产质量下降

2023年末，南粤银行的不良贷款率为2.57%，同期商业银行不良贷款率平均水平为1.59%；拨备覆盖率为128.83%，同期同业平均水平为205.14%。时间拉长来看，2020-2022年，南粤银行不良贷款率分别为1.15%、1.62%、2.91%；拨备覆盖率为292.7%、238.92%、133.73%，资产质量指标呈下行趋势。

《商业银行金融资产风险分类办法》第六条规定，金融资产按照风险程度分为五类，分别为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类，后三类合称不良资产。第十一条规定，商业银行应将本金、利息或收益逾期超过90天的金融资产至少归为次级类。从五级分类划分标准来看，南粤银行应将逾期90天以上的贷款纳入不良贷款。2023年末，南粤银行的不良贷款余额为33.3亿元。

联合资信在评级报告中指出，根据单体口径监管报表，2023年末，南粤银行未将部分逾期90天以上贷款纳入不良计算。其中，逾期 90天以上贷款划分至正常类及关注类规模分别为24.3亿元和10.29亿元，使得其2023年末逾贷比大幅上升且已明显超过100%限额。

关注类贷款方面，2023年末，南粤银行该指标为242.32亿元，占比为18.74%。另需注意的是，评级报告指出，南粤银行为部分贷款客户办理了展期贷款、无还本续贷业务和借新还旧业务。其中，展期贷款规模很大且五级分类大多划分至正常类，该部分贷款质量面临很大的下迁风险。

联合资信在评级报告中还提及，从贷款拨备情况来看，南粤银行拨备水平已然不足，同时考虑到其资产分类认定宽松、资产质量下迁风险大，未来仍面临较大的拨备计提压力，其风险抵补能力有待提升。近年来，南粤银行的信用减值损失计提、拨备覆盖率均呈下降趋势。2023年，南粤银行的营业收入、净利润分别为30.63亿元、4.13亿元，分别同比增长13.3%、8.69%。结合目前资产质量，南粤银行减少计提、降低拨备水平或为实现利润增长的现实考量值得思考。

2023年，南粤银行净息差为0.93%，一路下滑跌破1%。评级报告亦提及，南粤银行定期存款占比较高，存款付息压力较大，使得其净息差持续收窄且处于同业较低水平，一定程度上挤压了其盈利空间。2023年，南粤银行的平均净资产收益率（ROE）亦下滑至1.67%。同期，商业银行净息差、ROE的平均水平分别为1.69%、8.93%。净息差持续收窄、较弱的盈利能力，对南粤银行资本内生积累贡献有限，或进而影响其面临风险时的抵补能力。

针对南粤银行与晨鸣纸业的关联交易贷款、自身资产质量以及盈利能力等问题，记者致函南粤银行，截至发稿，尚未获得回复。